Indicadores de riesgo basados en la información del contribuyente más reciente disponible en la plataforma, están codificados por los siguientes colores:

Rojo: Indica un posible riesgo
Amarillo: No hay datos suficientes para determinar el riesgo
Verde: No hay datos que indiquen un riesgo

Los indicadores no son recomendaciones, sino meras interpretaciones de la información del contribuyente disponible en la plataforma.

Cada indicador tiene su propia lógica y consulta diferentes fuentes de datos:

Opinión de Cumplimiento
- Descripción: Resultado de la opinión de cumplimiento de obligaciones fiscales
- Fuente: Opinión de cumplimiento de obligaciones fiscales
- Lógica: Posible riesgo cuando el resultado es negativo
Estatus de lista negra
- Descripción: Estatus del contribuyente en la lista 69-B del SAT
- Fuente: Lista 69-B del SAT
- Lógica: Posible riesgo cuando se encuentre presente en la lista
Contrapartes en lista negra
- Descripción: Clientes, proveedores o empleados que se encuentren en la lista 69-B del SAT
- Fuente: Facturas + Lista 69-B del SAT
- Lógica: Posible riesgo cuando existe al menos una factura emitida o recibida donde la contraparte se encuentre presente en la lista negra
Facturación intercompañía
- Descripción: Existencia de transacciones intercompañías
- Fuente: Declaración anual de impuestos (partes relacionadas)
- Lógica: Posible riesgo si existen transacciones intercompañías
Concentración de clientes
- Descripción: Concentración de clientes
- Fuente: Facturas
- Lógica: Posible riesgo si el resultado es superior a 1500 (utilizando el Herfindahl–Hirschman Index)
Concentración de proveedores
- Descripción: Concentración de proveedores
- Fuente: Facturas
- Lógica: Posible riesgo si el resultado es superior a 1500 (utilizando el Herfindahl–Hirschman Index)
Riesgo cambiario
- Descripción: Riesgo cambiario
- Fuente: Facturas
- Lógica: Posible riesgo si más de 10% de las facturas están en moneda extranjera
Riesgo transaccional
- Descripción: Riesgo transaccional por recibir pagos en efectivo
- Fuente: Facturas
- Lógica: Posible riesgo si más de 10% de los pagos recibidos son en efectivo
Quiebra técnica
- Descripción: Riesgo de quiebra técnica
- Fuente: Última declaración anual de impuestos presentada
- Lógica: Posible riesgo si la división de los activos por los pasivos es inferior a 1
Cancelación de facturas emitidas
- Descripción: Facturas emitidas canceladas
- Fuente: Facturas
- Lógica: Posible riesgo si el porcentaje de facturas emitidas canceladas es superior a 10%
Cancelación de facturas recibidas
- Descripción: Facturas recibidas canceladas
- Fuente: Facturas
- Lógica: Posible riesgo si el porcentaje de facturas recibidas canceladas es superior a 10%

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